ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน DTAA ในอินเดีย (2024)

ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน DTAA ในอินเดีย (1)ในบทความนี้

7 นาที

เนื้อหาบทความ

  1. DTAA ในอินเดียคืออะไร?
  2. ใครบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน DTAA ในอินเดีย
  3. DTAA ในอินเดียมีประโยชน์อย่างไร?
  4. ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน DTAA มีวิธีการใดบ้าง
  5. เอกสารที่จำเป็นในการเรียกร้อง DTAA ในอินเดียมีอะไรบ้าง?
  6. ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน อัตรา DTAA ในอินเดียกับประเทศต่างๆ

DTAA ในอินเดียคืออะไร?

DTAA ย่อมาจากข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อนซึ่งเป็นข้อตกลงทวิภาคีระหว่างอินเดียและประเทศอื่น วัตถุประสงค์ของ DTAA คือเพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนสำหรับรายได้เดียวกันในทั้งสองประเทศ

อินเดียได้ลงนาม DTAA กับประเทศต่างๆ มากกว่า 90 ประเทศทั่วโลก เพื่อบรรเทาปัญหาการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ข้อตกลงดังกล่าวกำหนดสิทธิในการเก็บภาษีของทั้งสองประเทศสำหรับรายได้ประเภทต่างๆ รวมถึงรายได้ทางธุรกิจ เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ กำไรจากการลงทุน และเงินเดือน

ภายใต้ DTAA หากบุคคลหรือธุรกิจมีรายได้ในประเทศหนึ่งและเป็นผู้อยู่อาศัยในประเทศอื่น รายได้นั้นจะถูกเก็บภาษีเฉพาะในประเทศใดประเทศหนึ่งเท่านั้น ผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะจ่ายภาษีในประเทศที่พำนักหรือประเทศที่ได้รับรายได้แล้วแต่จำนวนใดจะเป็นประโยชน์ต่อพวกเขามากกว่า

DTAA ยังจัดให้มีการแลกเปลี่ยนข้อมูลและความช่วยเหลือในการจัดเก็บภาษีระหว่างทั้งสองประเทศซึ่งช่วยป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษีและการฉ้อโกงภาษี

โดยรวมแล้ว DTAA มีบทบาทสำคัญในการส่งเสริมการค้าและการลงทุนระหว่างอินเดียและประเทศอื่นๆ โดยการขจัดอุปสรรคในการเก็บภาษีข้ามพรมแดน และส่งเสริมความเป็นธรรมและความโปร่งใสในการปฏิบัติด้านภาษี

ใครบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน DTAA ในอินเดีย

ในอินเดีย บุคคลมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ของข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน (DTAA) หากบุคคลนั้นอาศัยอยู่ในอินเดียและได้รับรายได้จากประเทศที่อินเดียได้ลงนามใน DTAA ด้วย คำว่า 'ผู้มีถิ่นที่อยู่' หมายถึงบุคคลที่เข้าเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:

  1. บุคคลที่อยู่ในอินเดียเป็นเวลา 182 วันขึ้นไปในระหว่างปีงบประมาณ หรือ
  2. บุคคลที่อยู่ในอินเดียเป็นเวลา 60 วันขึ้นไปในระหว่างปีงบประมาณ และ 365 วันขึ้นไปในช่วงสี่ปีก่อนปีงบประมาณทันที

หากบุคคลเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในอินเดีย พวกเขาสามารถขอรับสิทธิประโยชน์ของ DTAA ได้โดยการขอ Tax Residency Certificate (TRC) TRC ทำหน้าที่เป็นหลักฐานการพำนักในอินเดีย เป็นเอกสารบังคับในการเรียกร้องสิทธิประโยชน์ของข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน

สิทธิ์ในการรับสิทธิประโยชน์ DTAA อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับข้อกำหนดเฉพาะของ DTAA ระหว่างอินเดียและประเทศอื่นๆ ดังนั้นจึงแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือขอคำแนะนำจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเสมอ จะช่วยให้คุณเข้าใจหลักเกณฑ์และขั้นตอนในการขอรับสิทธิประโยชน์ของ DTAA

DTAA ในอินเดียมีประโยชน์อย่างไร?

  1. การหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน:ช่วยให้มั่นใจได้ว่าบุคคลหรือบริษัทไม่ต้องเสียภาษีจากรายได้เท่ากันในทั้งสองประเทศ นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจที่ดำเนินธุรกิจในหลายประเทศ เนื่องจากสามารถช่วยหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่สำคัญได้
  2. ส่งเสริมการลงทุนข้ามพรมแดน: DTAA สามารถส่งเสริมการลงทุนข้ามพรมแดนโดยลดภาระภาษีให้กับนักลงทุนต่างชาติ สิ่งนี้สามารถนำไปสู่การเพิ่มการลงทุนจากต่างประเทศในอินเดีย การสร้างงาน ส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ และปรับปรุงโครงสร้างพื้นฐานของประเทศ
  3. อำนวยความสะดวกทางการค้า: DTAA ยังสามารถอำนวยความสะดวกทางการค้าระหว่างประเทศโดยการลดภาระภาษีสำหรับธุรกิจที่ทำการค้าข้ามพรมแดน สิ่งนี้สามารถช่วยให้ธุรกิจอินเดียสามารถแข่งขันในตลาดต่างประเทศได้ง่ายขึ้นและยังสามารถดึงดูดธุรกิจต่างชาติมายังอินเดียได้อีกด้วย
  4. การหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีสองเท่าจากกำไรจากการลงทุน: DTAA ยังครอบคลุมถึงการเก็บภาษีของการเพิ่มทุนซึ่งเป็นประโยชน์อย่างมากต่อผู้ลงทุน ช่วยในการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีสองเท่าของกำไรจากการลงทุนที่นักลงทุนในทั้งสองประเทศได้รับ
  5. ความโปร่งใสที่เพิ่มขึ้น: ข้อตกลง DTAA กำหนดให้ทั้งสองประเทศต้องแลกเปลี่ยนข้อมูลและให้ความร่วมมือในการบังคับใช้กฎหมายภาษีอากร ความโปร่งใสที่เพิ่มขึ้นนี้สามารถช่วยลดได้การหลีกเลี่ยงภาษีและส่งเสริมระบบภาษีที่เป็นธรรมและมีประสิทธิภาพมากขึ้น

โดยรวมแล้ว DTAA สามารถมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อเศรษฐกิจของอินเดียโดยการส่งเสริมการลงทุนข้ามพรมแดน อำนวยความสะดวกทางการค้า และลดภาระภาษีสำหรับธุรกิจและบุคคล

ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน DTAA มีวิธีการใดบ้าง

มีสองวิธีในการบรรเทาทุกข์จากการเก็บภาษีซ้อนภายใต้ DTAA ในอินเดีย:

วิธีการยกเว้น

วิธีการยกเว้นกำหนดว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศหนึ่งจะได้รับการยกเว้นภาษีในอีกประเทศหนึ่ง ภายใต้วิธีนี้ ผู้เสียภาษีจะถูกเก็บภาษีเฉพาะในประเทศที่พำนักเท่านั้น และประเทศต้นทางให้การยกเว้นรายได้ที่ได้รับในประเทศนั้น

ตัวอย่างเช่น หากผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกาได้รับรายได้จากธุรกิจในอินเดีย จะต้องเสียภาษีในอินเดีย อย่างไรก็ตาม หากผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาจ่ายภาษีสำหรับรายได้เดียวกันในสหรัฐอเมริกา พวกเขาสามารถขอยกเว้นรายได้นั้นในอินเดียได้ตาม DTAA ระหว่างอินเดียและสหรัฐอเมริกา

วิธีการเครดิตภาษี

วิธีเครดิตภาษีระบุว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศหนึ่งจะได้รับอนุญาตให้เป็นเครดิตเทียบกับภาษีที่ต้องชำระในอีกประเทศหนึ่ง ภายใต้วิธีนี้ ผู้เสียภาษีจะต้องเสียภาษีในทั้งสองประเทศ แต่ได้รับอนุญาตให้ขอเครดิตสำหรับภาษีที่ชำระในประเทศหนึ่งเทียบกับความรับผิดทางภาษีในอีกประเทศหนึ่ง

ตัวอย่างเช่น หากผู้มีถิ่นที่อยู่ในอินเดียได้รับรายได้จากธุรกิจในสหรัฐอเมริกาและชำระภาษีสำหรับรายได้นั้นในสหรัฐอเมริกา พวกเขาสามารถขอเครดิตสำหรับภาษีที่ชำระในสหรัฐอเมริกาจากภาระภาษีของตนในอินเดียตาม DTAA ระหว่างอินเดีย และสหรัฐอเมริกา

วิธีการบรรเทาทุกข์จากการเก็บภาษีซ้อนขึ้นอยู่กับบทบัญญัติของ DTAA ที่เกี่ยวข้องระหว่างอินเดียและประเทศอื่น วิธีการที่เหมาะสมอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับลักษณะของรายได้ กฎหมายภาษีของทั้งสองประเทศ และสถานะการพำนักของผู้เสียภาษี

เอกสารที่จำเป็นในการเรียกร้อง DTAA ในอินเดียมีอะไรบ้าง?

หากคุณเป็นผู้อาศัยอยู่ในประเทศที่มี (DTAA) คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารบางอย่างให้กับหน่วยงานด้านภาษีของอินเดีย เอกสารที่ต้องใช้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณและข้อกำหนดของ DTAA อย่างไรก็ตาม ต่อไปนี้เป็นเอกสารทั่วไปบางส่วนที่อาจจำเป็นต้องใช้:

  1. Tax Residency Certificate (TRC): นี่คือใบรับรองที่ออกโดยหน่วยงานด้านภาษีของประเทศที่คุณพำนักซึ่งรับรองว่าคุณเป็นผู้อาศัยอยู่ในประเทศนั้นเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษี TRC จะต้องถูกต้องสำหรับปีการเงินที่เกี่ยวข้องซึ่งคุณขอรับสิทธิประโยชน์ DTAA
  2. การประกาศตนเอง: คุณอาจต้องแสดงการประกาศตนเองโดยระบุว่าคุณเป็นผู้อาศัยอยู่ในประเทศที่อินเดียมี DTAA ด้วย และท่านมีสิทธิขอรับสิทธิประโยชน์ตามสัญญาได้
  3. แบบฟอร์ม 10F: นี่คือแบบฟอร์มที่คุณต้องกรอกเพื่อขอรับสิทธิประโยชน์ภายใต้ DTAA ประกอบด้วยรายละเอียดต่างๆ เช่น ชื่อ ที่อยู่ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องของ DTAA ที่คุณใช้อยู่
  4. เอกสารรายได้และภาษี: คุณอาจต้องจัดเตรียมเอกสารต่างๆ เช่น การคืนภาษี ใบแจ้งยอดทางการเงิน และเอกสารรายได้และภาษีอื่นๆ เพื่อสนับสนุนการเรียกร้องสิทธิประโยชน์ DTAA
  5. เอกสารประกอบอื่นๆ: คุณอาจต้องจัดเตรียมเอกสารอื่นๆ เช่น หลักฐานการอยู่อาศัย หลักฐานการชำระภาษีในประเทศที่คุณพำนัก และเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

เอกสารที่จำเป็นอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับข้อกำหนดเฉพาะของ DTAA และดุลยพินิจของหน่วยงานด้านภาษีของอินเดีย

ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน อัตรา DTAA ในอินเดียกับประเทศต่างๆ

อัตรา DTAA แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ เนื่องจากอัตรานี้ถูกกำหนดโดยแต่ละประเทศในข้อตกลงกับอินเดีย

ประเทศอัตราดีทีเอเอ
สหรัฐอเมริกา15%
ประเทศอังกฤษ15%
แคนาดา15%
ออสเตรเลีย15%
เยอรมนี10%
แอฟริกาใต้10%
นิวซีแลนด์10%
สิงคโปร์15%
มอริเชียส7.5% ถึง 10%
มาเลเซีย10%
ยูเออี12.5%
กาตาร์10%
โอมาน10%
ประเทศไทย25%
ศรีลังกา10%
รัสเซีย10%
เคนยา10%

ค้นพบโพสต์ล่าสุด

  • ภาษีเงินได้สำหรับ NRIs
  • ป้ายภาษีเงินได้ปี 2023
  • วิธีประหยัดภาษีเงินเดือน 12 แสน
  • รายได้จากผลกำไรจากธุรกิจหรือวิชาชีพ
  • ดัชนีเงินเฟ้อต้นทุนคืออะไร
ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงภาษีซ้อน DTAA ในอินเดีย (2024)

References

Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Tuan Roob DDS

Last Updated:

Views: 5894

Rating: 4.1 / 5 (62 voted)

Reviews: 85% of readers found this page helpful

Author information

Name: Tuan Roob DDS

Birthday: 1999-11-20

Address: Suite 592 642 Pfannerstill Island, South Keila, LA 74970-3076

Phone: +9617721773649

Job: Marketing Producer

Hobby: Skydiving, Flag Football, Knitting, Running, Lego building, Hunting, Juggling

Introduction: My name is Tuan Roob DDS, I am a friendly, good, energetic, faithful, fantastic, gentle, enchanting person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.